国企改革：

   军工科研院所，改制后怎么活是关键

     军工科研院所被誉为各大军工集团的“钻石矿”。

2016年5月，军工科研院所改制总体指导方案和配套政策已下发各大军工集团，转制进程设置五年过渡期，配套政策涵盖资产与土地处置、收入分配、社会保障、人员分流安置、财政税收等核心问题。

为适应军改、国防军工产业变革，国防科工局与各军工集团会商形成《军工科研院所分类方案》《军工科研院所分类改革实施工作方案》《分类推进事业单位改革中军工科研院所转制为企业配套政策》，以及党建、人员分流、收入分配、社会保障、财政税收、安全保密等31条政策。分类改革方案进入发布程序阶段。

总体来看：各军工院所分类属性基本明确，除少数基础性和战略性核心院所外，八大军工集团旗下大部分科研院所将本着“有序过渡、稳步推进”原则整体转企。2016年军工院所改制将进入实施阶段，有望获得实质进展。

军工院所改制在即

军工科研院所是隶属国防科工局各军工集团事业单位，拥有最核心优质“轻资产”，代表了中国军工科研体系最高水平，被誉为各军工集团“钻石矿”或“现金奶牛”。

计划体制下，我国军工产业配置效仿前苏联，采用“研究所+工厂”科研生产模式。全部科研经费、科研活动成果由国家投入和垄断控制。造成军工院所“吃皇粮”，科研项目耗资巨大、效益低，军品民品科研开发不均衡等弊端。

2010年国务院、中央军委发布《关于建立和完善军民结合寓军于民武器装备科研生产体系的若干意见》，国防科工局下属军工企业基本完成股份改制。

军工科研院所分类改革的酝酿始于2013年。2015年《政府工作报告》提出“以体制创新推动科技创新，推进科研院所分类改革。”十八届三中全会后，党中央、国资委、国防科工局及各大军工集团成立了全面深改领导小组，推动军工科研院所改制。

截至目前，我国国防军工领域形成十大军工集团，拥有73家控股上市公司，上市资产利润占集团总利润23%。军工科研院所约180多家，其中航天科技10家、航天科工7家、中航工业34家、中船重工27家、中船工业拥有10家、兵器工业33家、兵器装备6家、中电科技、中核工业29家、中核建设4家。

与国外军工企业资产证券化率（70~80%左右）比，军工企业资产证券化率偏低。按净资产占比计，中船重工、兵器装备、中航工业、船舶工业资产证券化率超40%，航天科技、兵器工业、电子科技和航天科工资产证券化率31%。按利润总额计，中航工业下属上市公司占集团比例已达61%，而兵器工业、航天科技和航天科工偏低，分别为15%、19%和23%。研究所和军工厂两种体制并存，大量军工资产无法整合，不具备上市条件。

2016年，军工院所“改制总体指导方案和配套政策”即将颁布实施，必将带来国防军工产业组织模式重大变化和科技竞争力大幅提升。

军工院所改制面临六大问题

军工科研院所改制是一项复杂艰巨系统工程，涉及产权关系、发展模式，包括人员分流、收入分配、社会保障、财政税收、安全保密等配套政策错综复杂，需统筹运作。

问题1：产权关系问题

大部分军工科研院所是国防科工局各军工集团旗下事业单位，资产归属财政部；而军工企业资产由国资委监管；总装备部和国防科工局行使行业管理职责，侧重基础技术开发应用研究。多头管理体制制约，军工科研院所事改企涉及大量军工资产移交、产权关系梳理复杂纷乱，造成改制进度迟缓、停滞不前。

问题2：改制后的发展模式创新问题

军工科研院所事改企后，由于缺少国家对事业单位科研经费强大支撑，生存压力增大，生产能力、市场响应、经营管理方面瓶颈逐渐凸显，短期内很难形成军民融合发展模式，实现规模效应反哺军品科研的良性循环。

问题3：配套政策支撑等问题 

军工科研院所改制相关配套政策主要包括“双轨制”员工养老金、社保关系衔接；大量国拨土地转为出让用地后需补缴增值税；从事军品研制生产是否享受免税政策、国家技改、科研经费支持；税收政策兼顾公平竞争和军工转制企业适度保护等。处理不好，可能造成资产、科研人才流失等问题。

问题4：资产估值问题

军工科研院所资产具有“重设计、轻资产，高成本、低产出”特点，改制后存在资产估值问题：资产估值方法选取不当，易造成国有资产流失。

问题5：涉密问题

军工科研院所多数属涉密单位，且涉密等级高。军工院所事转企后需接受外部审计，存在泄密风险，需制定新的保密措施。

问题6：核心科研骨干员工激励问题

军工科研院所资产与高科技人才资源高度关联。事转企后，应妥善解决管理层、核心骨干员工激励，避免资产与人员分离可能出现的资产瑕疵，有效保证科研人员持续技术攻关和科研成果转化。

总之，军工科研院所改制要在军改框架下，统筹运作，兼顾国防军工企业所承担技术创新职能、资产特殊性，加速推动军工产业组织、管理模式创新和军工资产整体上市，实现军民融合发展。

改制后怎么活是关键

2016年5月，中央军委颁发《军队建设发展“十三五”规划纲要》总目标：到2020年基本完成国防和军队改革目标任务。加速推进军民融合、军工研究院所改制、资产证券化、军工体系结构改革。

2016年是军民融合“大年”，发改委推出军民融合“8+1”战略工程；工信部、国防科工局、各军工集团、地方政府等多方合力推进军民融合。军工科研院所改制、智能中国、核心配件国产化已经成为最具市场前景投资领域。军工企业、军工产业规模化、“民参军”企业带来空前发展机遇。据统计：2015年我国军工领域国企并购整合涉及资产规模达380亿左右。

从国防预算看，2016年及未来中国国防预算总支出还将保持增长，但增幅下降。中国社会科学院《安全评估(2016)报告》称：2016年中国周边安全形势面临四大挑战：中美、中日大国之间战略竞争态势或将持续，美日对中国战略遏制和围堵可能激化；东海、南海领土争端进一步复杂化；周边中小国家政局及对华政策调整；恐怖主义等非传统安全威胁加剧。

中国裁军30万，推进军改和军队现代化。按照财政预算，2015年中国国防支出增至8868.98亿元（约1450亿美元），同比增10.1%。2016年《中央和地方预算草案报告》：国防支出预算为9543.54亿元，比2015年增长7.6%，按人民币对美元当前汇率6.52计，约合1464亿美元。

      图 中美国防支出比较（资料来源：新浪军事）

仁达方略认为：随着军改、国防军工产业变革稳步推进，军工院所事改企将面临利好环境。国防军工院所改制、产业政策发展有着历史行业特殊性、遵循独特演进轨迹。军工科研院所资产被誉为各大军工集团的“钻石矿”，受到资本市场期待，未来改制市场前景看好。

首先，军工院所改制是一项复杂艰巨系统工程，“有序过渡，稳步推进”。

国防科工局各军工集团旗下科研院所事业单位改制，应充分论证、明确自身定位，多层试点基础上，按照《指导意见》《改制总体指导方案和配套政策》，参照《军工科研院所分类方案》和《军工科研院所分类改革实施工作方案》和《分类推进事业单位改革中军工科研院所转制为企业配套政策》，本着“有序过渡，稳步推进”原则，统筹规划、稳步推进实施。

从事基础性研究的军工科研院所不宜为追求经济利益盲目改制。改制后要推进建立现代企业制度，真正实现政企分开、经营权和所有权分开、权、责、利统一。保护国家作为主要股东的利益，防止任何形式国有资产流失。

其次，大胆探索军民融合发展新模式，推动军改、国防军工产业变革

在国家层面加强顶层设计，完善地方各级政府领导的“军民融合体制”。根据《军队建设发展“十三五”规划纲要》，协调军工民用供需衔接和资源共享，将国防建设融入经济社会发展体系。促进军工科研成果转化，提升价值创造能力，服务社会同时反哺科研。

第三，完善配套政策制度，妥善处理各方利益关系

主要包括产权关系、发展模式，以及包括人员分流、收入分配、社会保障、财政税收、安全保密等政策配套政策涉及。如改制后人事、社保养老政策，军品计价、军品税收政策，国家技改支持政策，高管科技骨干员工激励等，避免个别科研院所事业单位因改制“断奶”出现瘫痪或死亡。 　　

最后，改制后怎么活是关键，改制后的管理变革是核心

仁达方略认为，军工科研院所实施事改企之后，同样面临企业定位和未来发展战略的问题，只有经过充分的、科学的论证，分析内外发展环境、资源优劣势之后，制定一个适合企业自身情况的发展战略，努力生存下来是军工科研院所改制后生存的第一要务。此外，当体制发生了本质的变化，相应的管理变革也是刻不容缓的。

新视角： 

用技术手段弥补人性、文化的不足

某企业有一个开放式的大办公室，有200人在一起办公。由于管理不到位，经常发生办公室的灯、空调彻夜未关的现象。最近，公司高层也知道了此事，指示行政部必须强化管理，尽快解决问题。

绝大多数管理者都会自觉不自觉地想到用制度来约束人。有人提出来在门上贴一张“人走灯灭的”的温馨提示；有人建议指定专人负责或轮流值日管理电源开关事宜；有人建议做一个“点检表”，由最后走的人负责检查电源关闭情况；还有人提出来要加强监督检查，查出来没有关灯的责任人处以一定额度的罚款等等，不一而足。这样一些办法，基本上都没有跳出“制度”的范畴，起初执行起来效果还好，时间久了就会不了了之。

制度在执行的过程中常常会产生执行的不到位等这样那样的问题，而且在现实生活中，有些管理问题是靠制度解决不了的。而当制度解决不了问题的时候，我们可以换一个角度和思维——从技术方面寻找解决之道。

客人离开客房以后，电视和电灯都开着，长此以往，既不利于社会节约用电的提倡，也会增加酒店的开支。但是酒店却不能强制要求客人离开房间后将电视和电灯都关掉。由于技术发展，电子芯片房卡却改变了这一状况。房卡既可以开门，还用来插卡取电，出门拔卡后自然就断电了，这样一来既不会增加客人的负担又节约了用电资源，两全其美。管理制度上绞尽脑汁也杜绝不了的事情，房卡技术的出现却轻而易举的解决了这个难题。

周星驰的《美人鱼》播出后，许多观众被“如果有一天地球上连一滴干净的水，一口干净的空气都没有，那我们赚再多的钱，又有什么用”这句话戳中了泪点，海洋到底污染到了什么程度，我们来看看。

随著洋流的交流汇集，海洋垃圾已经在三大洋中形成超级“垃圾海”，目前全世界三大洋中大约形成了五大垃圾海，且几乎每10年就增加一倍的面积；其中太平洋的垃圾海面积超过一百三十九万平方公里，规模之大，约是台湾岛面积的39倍，这些垃圾来自於环太平洋的每一个国家，亚洲地区包括日本、韩国、中国及东南亚各国，无一例外。

酷暑难耐的夏天，大家都希望都海滩游玩避暑，然而海洋迎接的不只是蜂拥而至的游客，还有随之而来的成吨的垃圾。虽然我们一直在提倡不要乱扔垃圾，管理人员也常常会在浴场树起“禁止乱扔垃圾”之类的标识，但是乱扔垃圾的现象依旧屡禁不止。那么除了等待全人类素质的提高，就没有其他办法了吗？

来自荷兰的Slat给了我们一个崭新的解决方案，既然文化不是一朝一夕能够形成的，那我何不先用技术手段将海中的垃圾清理干净呢？

2010年，Slat 16岁时，在一次潜水假期中看到海洋中满是垃圾，突然想到可以放置一对长型漂浮在海上的障碍，在浅水中面朝洋流，当海洋把垃圾带到障碍物时，会撞到障碍物并随著两臂推向中心，再利用离心力滤掉浮游生物，而塑胶则被集中在平台上。流动的水可以集中垃圾，并让生物安全的在障碍物下通过。2016年，22岁的Slat将如愿进行他的海洋清洁计划 (Ocean Cleanup)，准备在日本对马岛海面上打造一个长达两公里的浮动墙，宣称是海面上最长的结构，如果可以符合成本效益清除垃圾，他们就打算再建一条100公里的漂浮墙，可以解决海洋垃圾最多的区域，包括恶名昭彰的加州到夏威夷的太平洋大垃圾带。Slat的海洋清洁计划估计五年可以从海裡捞起725万吨的垃圾，回收的垃圾卖掉后，估计可以创造 5 亿美元的收入，他打算用10年时间来清洁西太平洋！

不论是制度，还是文化，都有赖人的的执行，就会和人性密切关联，而人性不可避免会有不足，当制度、文化都效果不佳的时候，不妨换一种思维，尝试用技术手段去解决问题，最后的结果没准皆大欢喜。

（本文为仁达方略董事长王吉鹏采访观点整理而成）

行业观察：

非钢产业发展加快钢铁行业转型升级

在过去一段历史时期，钢铁产业对国民经济的发展起着非常重要的引领作用。我国不仅是钢铁生产大国，也是消费大国,与世界各国相比，我国钢铁产量第一、消费第一、出口第一。但随着全球经济环境的改变，国内经济受到不同程度的影响，我国钢铁的销售和出口量呈现大幅度下降。2003年钢铁行业产能近3亿吨，2012年产能已经突破10亿吨，目前钢铁产能据不完全统计已经接近12亿吨。有关专家指出:“集中审批、管控竞争的方式已难以抑制产能过剩”，过剩的产能不仅仅是落后产能，还包括结构性无序发展产生的大量先进的产能。钢铁行业的发展危在旦夕，“去产能”、转型升级已刻不容缓。

国资委已将去产能工作提上议事日程，在“中央企业化解钢铁煤炭过剩产能工作会议”中明确指出，从2016年开始，用5年时间压减中央企业钢铁煤炭现有产能的15%左右。2016年6月，上海市和宝钢集团按照“减量、增效、调整、发展 ”原则做出的重大决策，将宝钢不锈钢2500m3高炉和碳钢相关生产线关停，宝钢不锈钢全年将减少产铁250万吨。截至2016年9月，浙江省已经完成“十三五”压减钢铁产能计划。央企及各地方国企纷纷落实中央关于化解钢铁产能过剩的政策。仅仅靠“减产能”依然无法扭转钢铁行业面临的窘困局面，推动我国钢铁工业结构调整和优化升级才可能根本性地解决问题。因此，通过非钢产业的发展来带动钢铁产业的转型升级无疑是一条较为稳妥的道路。

国外大型钢铁企业的非钢产业发展已经成效显著，甚至有的非钢产业的收入已经接近或超过主业，德国蒂森克虏伯非钢产业占比40-60%，新日铁非钢产业占比35%，印度塔塔非钢产业占比40%。近年来，我国很多钢铁企业在非钢产业方面进行了不同程度的发展，但成效不明显成绩，绝大部分企业非钢产业的发展水平总体还较低，非钢产业的整体质量或产值总量还不强。

那么，我国钢铁企业非钢产业已经发展到什么程度？未来，钢铁企业如何有效的将非钢产业发展到一定规模，达到反补钢铁主业，实现优化调整？是我们值得关注和思考的问题。

非钢产业的发展现状

目前，钢铁企业非钢产业已经不再是初期的“三产”、“服务公司”、“安置再就业”的概念，专业化、规模化、产业化的发展方式正在逐渐形成，非钢产业所涉及的领域也越来越广泛。 

1.向产业链上下游延伸

钢铁产业与上游的铁矿石、焦煤、废钢等行业以及下游的建筑、机械、能源等耗钢行业均密切相关，产业关联度高、影响力大。钢铁企业已越来越体会到关注钢铁产业链两头对钢铁产业自身发展的重要性。为确保资源稳定供应，，大型的钢铁企业通过增加国内自有矿供给比例和海外权益矿资源量来加强对资源的战略性掌控。

向下游延伸钢材深加工产业链，一方面可以创造更多的价值，另一方面可以缩短用户采购供应链。钢铁企业纷纷建设汽车零部件、线材制品、剪切加工配送等钢材深加工项目。例如，宝钢在全国设立37家加工配送中心，加工能力700万吨，激光拼焊能力2000万片。武钢金属制品生产能力100万吨，钢结构5万吨，剪切加工配送能力146万吨。

2.发展以钢铁配套服务为主体的产业

钢铁配套服务产业主要包括商贸物流、工程技术服务、机械维修制造、辅料与煤化工、循环经济与环保以及金融等。在工程技术服务业、金融服务业方面，钢铁行业内成长起一批非钢企业。如宝钢旗下的华宝投资公司、山钢集团莱钢旗下的齐鲁证券等。武钢集团也在参股长江证券之后，再一次投资入股汉口银行，成为汉口银行的第二大股东。

3. 发展地区特色的区位性优势产业

很多钢铁企业结合区域独特优势，创造性地开发有特色的非钢产业。武钢的大冶铁矿国家矿山公园；首钢的工业遗址公园和建设“中国动漫游戏城”代表着文化旅游产业的特色项目；酒钢结合所在地域的特殊自然环境，培育葡萄种植，葡萄酒酿造产业已具有一定的品牌效应。一些城市钢铁企业依靠大型城市，以服务城市、双赢发展的理念，开发城市非钢产业，如成立城市型服务公司、与政府合作开发城市垃圾发电等等。

非钢产业战略选择

从目前的情况来看，我国大型钢铁企业在钢铁主业上的发展思路是明确的，非钢产业的发展思路趋势明显。非钢产业发展关系到钢铁企业总体发展目标能否顺利实现，关系到企业整体竞争力能否得到有力提升。非钢产业发展需要统筹规划、系统安排，否则目标不明确，执行起来随意性大。企业应该通过摸清家底、发现不足，有计划、有步骤的对非钢产业勾画出清晰的业务发展板块，确定明确的发展思路、具体措施、重点项目。

仁达方略研究认为，我国大型钢铁企业在非钢产业战略抉择上至少应明确和把握如下几个方面：

第一、是否具备发展非钢产业的条件

1、企业在市场上有优势的非钢产业吗?

也就是说，企业目前的多元产业，如冶金工程技术服务、化工、材料、机械制造、钢铁贸易、金融服务和建筑工程等产业在同行业的市场上是否具备竞争优势?是否拥有持续发展的核心能力?如果有1-2个产业的回答是肯定的，那么就可以去发展它，把它做强、做大，使它真正成为新的经济增长点。

2、企业目前在大力扩张钢铁主业的同时，在现金流上能支持多元产业发展吗?

我们所说的发展多元产业，决不是停留在口头或文件上的，是看准了就需要实实在在的资金投入的，那种想投又不敢投，或期望小投入或不投入就能坐享其成的想法是不切实际的。长期以来，我国很多大型钢铁企业的多元化发展之所以没有成规模，值得我们深思。现在的问题是，如果企业决定了在某个产业发展，那么它愿意并且能够拿出多少资金出来支持?

第二、做好非钢产业的发展定位

非钢产业的总体定位直接决定着对企业经营控制程度和管理模式的确定，一般包括性质定位和市场定位。定位要着眼于企业的长久发展和资源充分有效的利用，应该是服务主业、面向全社会，自主开拓，市场化经营。要解决好纵向与横向的战略协调。非钢产业的纵向战略是指发展以钢铁产业上下游链条的延伸领域以及围绕钢铁生产的配套服务领域，其核心是完善和扩展钢铁生产流程的相关产业发展思路；而横向战略是指发展与钢铁产业关联性小的其它传统产业或新兴产业，其核心是跨越钢铁行业，与钢铁产业不相交叉的发展。

第三、做好非钢产业的产业选择

在非钢产业发展的战略选择上，首先把握好与钢铁主业的相关性、协同性、配套性非钢产业的发展。围绕钢铁主业的非钢产业，其在市场、技术上相对熟悉，投资少，见效快。对不熟悉、没有足够人才、技术支持的跨行业非钢产业项目慎重介入，避免盲目发展。但是发展横向战略，具有比纵向发展更广阔的市场空间、抵御钢铁市场波动风险的能力更强、发展机遇也更大，对于一些有条件的企业应该适度介入。

加强产业链建设是我国非钢产业发展的重要方向。在产业链延伸的广阔领域中，注意优先选择有助于掌控资源和市场的产业领域。国外大型钢铁集团发展非钢产业的目的除了分散经营风险，更重要的是通过项目投资增加企业自身在钢铁产业链两头的话语权。钢铁企业与产业链上的企业建立长期稳定、互利共赢的合作关系成为钢铁企业谋求实现更高层次发展、提高市场竞争力的关键因素之一。

在钢铁产业结构调整过程中，钢铁企业要按照有所为，有所不为的原则，以市场化作为优存劣汰的评判标准。建立企业内的淘汰机制，优化整合，重点发展有优势的产业项目。抓住新的历史机遇，积极参与社会专业化分工和经济结构大调整，特别是特大型企业有能力参与新兴产业的开拓发展。

钢铁行业已经进入了产能和产量发展的峰值平台，进入到全行业转型升级的新阶段。在“高产能、高成本、低价格、低效益、严环保”的严峻挑战面前，我们只有努力推进全行业的转型升级和结构调整，别无他路。钢铁行业的结构调整，既包括钢铁主业的结构调整，也包括非钢产业的发展。因此，未来非钢产业的发展除了反补主业，分散经营风险，形成新的效益增长点之外，还兼顾着钢铁行业的结构调整、资源的优化配置，以及企业可持续发展等重要责任。